- 本の紹介
- 項目別のチェックリストを使って、個別かつ網羅的にリスクと対策を解説。監査法人・大手総合商社で培ったノウハウをまとめた１冊。改正内部統制基準等もフォロー。
目次
第Ⅰ部 内部統制の構築・運用に向けた基礎知識
第1章 内部統制はなぜ必要か
1 内部統制がないと何が起きる？（リスクがあるから内部統制がある！）
2 ケーススタディ
第2章 内部統制の構築に向けた基礎知識
1 JSOXの全体像
2 内部統制の4つの目的
3 内部統制の6つの基本的要素
4 内部統制の限界
5 内部統制の構築のステップ
6 会社の各プロセスと内部統制の関係
7 実務的対応（内部統制構築にどのように向き合うべきか）
8 RCM（Risk Control Matrix）
9 業務記述書
10 フローチャート
11 RCM，業務記述書，フローチャートの関係（3点セット）
12 制度改正等トピックス
13 本章のおわりに
第Ⅱ部 項目別チェックリスト
第3章 全般的管理
1 各種規程の整備
2 エビデンス保管
3 権限分離
4 原本確認
5 実査・残高確認
6 公用印・署名
7 経理伝票検証
第4章 現預金管理
1 支払依頼に対する牽制
2 出納部署での統制
3 不正な口座への送金
4 インターネットバンキング（IB）
5 小口現金
6 預金残高照合
7 銀行口座
8 領収書管理
9 金庫
10 その他
第5章 小切手管理
1 小切手
第6章 売上債権管理
1 得意先審査
2 売上債権計上
3 請求・入金
4 滞留管理
5 自主残高確認
6 その他
第7章 仕入債務管理
1 取引先審査
2 仕入債務計上
3 請求・出金
4 滞留管理
5 その他
第8章 棚卸資産管理
1 実地棚卸
2 滞留管理
3 受払管理
4 寄託手続
5 その他
第9章 固定資産管理
1 ルール整備
2 固定資産実査
3 固定資産に関する諸手続
4 減損
5 その他
第10章 有価証券管理
1 ルール整備
2 有価証券実査
3 有価証券に関する諸手続
4 減損
5 その他
第11章 経費管理
1 経費全般管理
2 交際費管理
3 旅費交通費管理
4 会議費管理
第12章 契約管理
1 契約締結
2 契約管理
第13章 IT統制
1 セキュリティ
2 システム保守
3 システム運用
4 その他
第14章 その他の内部統制
1 財務経理その他
2 ガバナンス
3 コンプライアンス
4 人事
5 その他
- 担当編集者コメント
- ●本書の特徴
本書では、項目別のチェックリストを用いながら、「なぜその内部統制が必要なのか」について、リスクと対策をわかりやすく解説しています。
2024年４月１日以後適用される改訂内部統制基準等もフォローしているので、ぜひ本書を片手に自社の内部統制構築・見直しにお役立てください。
●チェックリスト（英訳付き）のダウンロードについて
下記のURLから、英訳付きのチェックリストをダウンロードすることができます（一部有料）。
https://note.com/chuokeizai/n/n5521be1d1455
●チェックリスト利用上の注意
【ファイルの種類】
ダウンロードできるコンテンツは、「Microsoft Excel ワークシート (.xlsx)」で作成されたファイルです。
【著作権について】
本チェックリストの著作権は本書の著者・菅信浩氏に帰属しております。ダウンロード後のデータは、お客様が自由に編集していただいて構いませんが、第三者への譲渡や販売は禁止です。ご使用の際は自社内に留めてください。
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