やさしい法人税申告入門〈令和８年申告用〉

本の紹介

会社の税務担当者が最初に読んでもらいたい法人税申告本。決算書と別表間の数字のフローを図解し、理解度は適宜確認テストでチェック。会計事務所スタッフにも最適の一冊。

第1章　法人税申告書作成のステップ

第2章　法人税と決算作業の基本知識
Ⅰ　会計上の「利益」と税法の「所得」の違い
Ⅱ　法人税法での「益金」と「損金」
Ⅲ　決算調整と申告調整
Ⅳ　申告書の提出期限と納税
Ⅴ　未払消費税等の整理と引当仕訳

第3章　法人税申告書別表の基本的しくみ
Ⅰ　別表の全体像とつながり
Ⅱ　損益計算書と別表四
Ⅲ　貸借対照表と別表五（一）
Ⅳ　別表五（二）の中身と役割
Ⅴ　株主資本等変動計算書と別表記載

第4章　具体的な事例と別表記入
Ⅰ　事例会社の決算整理前データ
Ⅱ　同族会社の判定　別表二
Ⅲ　税務上の交際費等の取扱い　別表十五
Ⅳ　定額法による減価償却費の計算方法　別表十六（一）
Ⅴ　定率法による減価償却費の計算方法　別表十六（二）
Ⅵ　繰延資産の範囲と償却費の計算　別表十六（六）
Ⅶ　個別評価による貸倒引当金　別表十一（一）
Ⅷ　一括評価による貸倒引当金　別表十一（一の二）
Ⅸ　受取配当等の益金不算入　別表八（一）
Ⅹ　租税公課勘定の整理　別表五（二）
Ⅺ　源泉徴収された所得税等　別表六（一）
Ⅻ　税務上の寄附金の取扱い　別表十四（二）

第5章　法人税等の税率と計算方法
Ⅰ　法人税等の税率と計算
Ⅱ　未払法人税等の引当仕訳
Ⅲ　未払法人税等引当前の別表四で課税所得を計算する
Ⅳ　別表四で「課税所得」を計算する
Ⅴ　別表一で税額計算をする
Ⅵ　別表四と損益計算書を完成する
Ⅶ　別表五（二）を完成する
Ⅷ　別表五（一）を完成する
Ⅸ　法人税等の税率と実効税率の検証（タックス・プルーフ）

第6章　知っておきたい個別事例と別表記入
Ⅰ　少額減価償却資産の損金算入　別表十六（七）
Ⅱ　一括償却資産の損金算入　別表十六（八）
Ⅲ　欠損金の繰越控除と繰戻し還付
Ⅳ　試験研究費の税額控除
Ⅴ　中小企業経営強化税制
Ⅵ　中小企業投資促進税制
Ⅶ　中小企業者等の雇用者給与等支給額が増加した場合の税額控除（通称：賃上げ促進税制）
Ⅷ　特定法人（中堅企業）の継続雇用者給与等支給額が増加した場合の税額控除（通称：賃上げ促進税制）
Ⅸ　大企業の継続雇用者給与等支給額が増加した場合の税額控除（通称：賃上げ促進税制）
Ⅹ　特定同族会社への留保金課税　別表三（一）
Ⅺ　税効果会計の基礎知識

高下 淳子（こうげ じゅんこ）
［プロフィール］
税理士，米国税理士，CFPⓇ

外資系コンサルティング会社（監査法人）等に勤務ののち独立開業。税務会計顧問業，経営コンサルティング業のほか，全国各地の金融機関等での講演・セミナー講師，企業内研修の企画実施などで活躍中。経営幹部・後継経営者・新入社員・営業社員・個人事業者などを対象とした，わかりやすい実践的講義には定評があるコンサルティングは，業績管理・事業継承・営業開発・企業体質改善等をメインテーマとしている。

［主な著作］
『経理のしごとがわかる本』
『とにかくみんなで考えよう！　日本の借金わが家の税金わたしの年金』
『「別表四と五」完全攻略本』（以上，中央経済社）
『簿記のしくみが一番やさしくわかる本』
『法人税と経理処理のしくみがわかる本』
『決算書を読みこなして経営分析ができる本』
『社長が読む儲かる決算書』（以上，日本実業出版社）
『決算書が読める魔法のステップ』（ソーテック社）
『資金繰りの一切が図と表で3時間でマスターできる本』（明日香出版社）
『個人事業者の帳簿・節税事典』
『消費税のしくみと対策』
『「社会の税金」節税事典』（以上，ぱる出版）
『～社長のための経営講座～資金繰り改善の極意』
『～社長のための経営講座～わかりやすい節税対策』（以上，日経BP社）