増税と争族から家族を守るまーるい相続
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- 円満な遺産分割、納税対策、相続・贈与税のしくみを、35年以上の実務経験を持つ著者が、専門知識がなくても理解できるよう事例・計算例を織り交ぜ解説。25年度改正対応。
目次
増税と争族から家族を守る
まーるい相続
目次
はじめに
第1章 相続ってなに?
1.相続とは
Q1-1-1 相続が起きた後にしなければいけないことは?
Q1-1-2 相続しないことはできるの?
Q1-1-3 準確定申告とは?
2.相続人
Q1-2-1 誰が相続人になるの?
Q1-2-2 子供でも相続人になれない場合があるの?
Q1-2-3 代襲相続人とは? ……ほか
3.相続財産
Q1-3-1 相続財産とは?
Q1-3-2 プラスの財産にはどんなものがあるの?
Q1-3-3 マイナスの財産にはどんなものがあるの? ……ほか
4.財産の確認
Q1-4-1 どうやって財産を確認するの?
Q1-4-2 後で財産が見つかったらどうなるの?
第2章 円満な遺産相続のために
1.遺産の分割
Q2-1-1 遺産の分割にはどんな方法があるの?
Q2-1-2 遺産の分割の仕方は?
2.遺言書
Q2-2-1 遺言書は書いたほうがいいの?
Q2-2-2 遺言書を書くときに注意することは?
Q2-2-3 遺言書にはどんなことが書けるの? ……ほか
3.遺産分割協議
Q2-3-1 遺産分割協議はいつまでにしなければいけないの?
Q2-3-2 一部の財産だけ先に分割してもいいの?
Q2-3-3 銀行の借入金は自由に分割できるの? ……ほか
4.遺産分割協議書
Q2-4-1 遺産分割協議書はどうやって作成するの?
Q2-4-2 遺産分割協議書には実印を押さなければいけないの?
Q2-4-3 海外に住んでいる兄の押印はどうするの?
第3章 納税資金は大丈夫?
1.納税資金の確認
Q3-1-1 相続税が納められるか心配なのだけど?
Q3-1-2 預金があれば大丈夫?
2.納税資金の準備
Q3-2-1 納税資金を準備するために生前贈与は有効なの?
Q3-2-2 生命保険に加入しておいたほうがいいの?
Q3-2-3 納税資金が足りない場合,どの土地を売却候補に
すればいいの? ……ほか
第4章 相続税のしくみ
1.相続税の計算
Q4-1-1 相続税はどうやって計算するの? 改正案
2.納付すべき相続税額の計算
Q4-2-1 孫養子は税金が高いの?
Q4-2-2 以前納めた贈与税は相続税から引けるの?
Q4-2-3 配偶者には特例があるの? ……ほか
3.相続税の申告
Q4-3-1 相続税の申告は必ずしなければいけないの?
Q4-3-2 どこの税務署にいつまでに申告するの?
Q4-3-3 分割協議がまとまらないときの申告はどうするの?
……ほか
4.相続税の納税の方法
Q4-4-1 相続税はいつまでに,どのように納付しなければ
いけないの?
Q4-4-2 分割払いでも納税できるの? 改正案
Q4-4-3 分割払いでも納税できないときはどうしたらいいの?
……ほか
5.土地の評価
Q4-5-1 土地はどのように評価するの?
Q4-5-2 路線価方式の評価方法は?
Q4-5-3 倍率方式の評価方法は? ……ほか
6.利用形態による土地の評価
Q4-6-1 人に貸している土地の評価は?
Q4-6-2 アパートの敷地の評価は?
Q4-6-3 人から借りている土地の評価は? ……ほか
7.小規模宅地等の評価減の特例 改正案
Q4-7-1 自宅の敷地は安くなるの?
Q4-7-2 商売で使っている店舗の敷地は安くなるの?
Q4-7-3 会社が使っている土地は安くなるの? ……ほか
8.建物の評価
Q4-8-1 建物はどのように評価するの?
Q4-8-2 貸している建物はどのように評価するの?
Q4-8-3 建築中の建物はどのように評価するの? ……ほか
9.土地・建物以外の評価
Q4-9-1 預金は通帳の残高でいいの?
Q4-9-2 上場されている株はどのように評価するの?
Q4-9-3 上場されていない株はどのように評価するの?
……ほか
第5章 贈与税のしくみ
1.贈与とは
Q5-1-1 自宅の購入資金を父が出してくれるのだけど私の名義で
登記しても大丈夫?
Q5-1-2 家族の名義で預金したら贈与になるの?
Q5-1-3 土地を借りるときに権利金を支払わないとどうなるの?
……ほか
2.贈与税の計算
Q5-2-1 贈与税はどのように計算するの? 改正案
Q5-2-2 どのようなときに贈与とみなされて課税されるの?
Q5-2-3 贈与税がかからないものはあるの? 改正案 ……ほか
3.贈与税の申告と納税
Q5-3-1 贈与税の申告はいつまでにしなければいけないの?
Q5-3-2 贈与税はいつまでに納めなければいけないの? 改正案
第6章 知って得する節税対策
1.相続発生前の節税対策
Q6-1-1 普通の贈与でも節税できるの?
Q6-1-2 相続時精算課税を使った贈与で節税できるの?
Q6-1-3 妻に自宅を贈与すると節税できるの? ……ほか
2.相続発生後の節税方法
Q6-2-1 土地の分割の仕方で節税できるの?
Q6-2-2 配偶者軽減を最大限に使うと得なの?
Q6-2-3 財産を国に寄附すると節税になるの?
第7章 参考事項
1.更正の請求,修正申告,更正,決定
2.附帯税(延滞税,利子税,過少申告加算税,無申告加算税,
重加算税)改正案
3.不動産の登記,不動産取得税
4.生命保険課税一覧表
5.失踪宣告
6.三大都市圏の特定市(平成3年1月1日現在)
7.届出(青色申告・消費税)
8.税務調査
第8章 相続税・贈与税に関する主な改正点一覧
■索 引
著者プロフィール
■編著者紹介
柏倉 修(かしわくら おさむ)
税理士・中央会計事務所所長。
昭和22年生まれ。
昭和45年中央大学商学部会計学科卒業。
昭和52年税理士登録。同年開業。
著書:
『かしこい相続,上手な納税』(共著,中央経済社)。