入門課税要件論

本の紹介

税務調査対応などの実務に必要とされる「課税要件」について具体例を交えて丁寧に解説。木山先生が税理士・公認会計士・弁護士向けに行ってきたセミナー内容を網羅した決定版。

入門　課税要件論
目次

序　論　　課税とは「A＋B＋C＝Z」
第１章 　課税要件論
　　1 　課税要件の重要性
　　2 　租税法律関係
　　3 　課税要件の意義
　　4 　租税法律主義と課税要件
　　5 　課税要件の５要素

第２章 　課税要件の５要素を具体的にみる
　　1 　納税義務者
　　2 　課税物件
　　3 　課税物件の帰属
　　4 　課税標準
　　5 　税率

第３章 　課税要件の解釈と課税要件事実
　　1 　法的三段論法
　　2 　税法の適用
　　3 　税法の解釈（法解釈）
　　4 　課税要件事実の認定（事実認定）
　　5 　立証責任

第４章 　課税要件と通達規定
　　1 　課税要件法定主義
　　2 　通達規定の拘束力
　　3 　相続財産の評価
　　4 　通達規定の基準
　　5 　通達のあり方

第５章 　課税要件と租税回避
　　1 　租税回避
　　2 　租税回避の否認
　　3 　私法上の法律構成による否認
　　4 　限定解釈
　　5 　否認規定



著者プロフィール
木山　泰嗣（きやま　ひろつぐ）
1974年横浜市生まれ。青山学院大学法学部教授（税法）。同大学大学院法学研究科ビジネス法務専攻主任（税法務プログラム主任）。鳥飼総合法律事務所客員弁護士（第二東京弁護士会）。
1998年に上智大学法学部を卒業後，2001年に旧司法試験に合格し，2003年に弁護士登録。ストック・オプション訴訟などの大型案件を中心に，実務家として税務訴訟（行政訴訟）・税務に関する法律問題を取り扱ってきた。2011年に『税務訴訟の法律実務』（弘文堂）で第34回日税研究賞（奨励賞）を受賞。2015年４月から現職に就き，税法研究及び法学教育に専念する。大学のゼミ及び大学院の演習では，ディベートなどを中心に税法を法的観点から捉える教育を徹底している。
著書に，『小説で読む民事訴訟法』（法学書院），『反論する技術』（ディスカヴァー・トゥエンティワン），『法律に強い税理士になる』（大蔵財務協会），『税法読書術』（同），『新・センスのよい法律文章の書き方』（中央経済社），『超入門コンパクト租税法』（同），『分かりやすい「所得税法」
の授業』（光文社新書），『教養としての「税法」入門』（日本実業出版社），『教養としての「所得税法」入門』（同），『分かりやすい「法人税法」の教科書』（光文社）など，単著の合計は本書で56冊。

木山 泰嗣（きやま ひろつぐ）
［プロフィール］
青山学院大学法学部教授（専攻は税法）
横浜生まれ。上智大学法学部法律学科卒。2001年司法試験合格。2003年弁護士登録（第二東京弁護士会）。2015年4月から青山学院大学法学部教授に就任。
「むずかしいことをわかりやすく」，そして「あきらめないこと」がモットー。
Twitter（X）：＠kiyamahirotsugu

［主な著作］
『税務訴訟の法律実務』（弘文堂，第34回日税研究賞「奨励賞」受賞）
『新・センスのよい法律文章の書き方』（中央経済社）
『入門課税要件論』（中央経済社）
『小説で読む民事訴訟法』（法学書院）
『小説で読む租税法』（法学書院）
『分かりやすい「所得税法」の授業』（光文社新書）
『反論する技術』（ディスカヴァー・トウエンティワン）
『教養としての「税法」入門』（日本実業出版社）
『分かりやすい「法人税法」の教科書』（光文社）
『税法思考術』（大蔵財務協会）
『リーガルマインドのあたらしい教科書』（大蔵財務協会）

担当編集者コメント

課税要件とは何か?
本当に税務調査対応等の実務に必要?
⇒読めば、理解・実践できる! !

税理士・公認会計士・弁護士向けのセミナー・勉強会など、
さまざまな場面で行ってきた研修・講演内容を網羅した決定版。

【本書の主な構成】

序 論 課税とは「A+B+C=Z」
第1章 課税要件論
第2章 課税要件の5要素を具体的にみる
第3章 課税要件の解釈と課税要件事実
第4章 課税要件と通達規定
第5章 課税要件と租税回避