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わかる!使える!うまくいく! 内部監査 現場の教科書
- 本の紹介
- 内部監査部門に配属されたものの、「何から始めたらよいかわからない…」、「より実戦的な手法が知りたい」という人のために、業務に役立つ知識とノウハウを解説します。
目次
・まえがき
・本書の読み方
第1章 内部監査部門に配属されたら
1 「監査」もいろいろ、何をやっているのかをまず理解しよう/2 監査役監査や会計監査との違いを理解しよう/3 内部監査とJ-SOX/4 内部監査人に求められるもの/5 内部監査って役に立っているの?/Column① アメリカの会社の内部監査部門はエリート養成所?
第2章 内部監査の一巡の流れ
1 中期計画や年度計画を確認しよう/2 個別の監査の一巡の流れを理解しよう/3 監査の事前準備/4 往査期間/5 報告とフォローアップ/Column② リスク・アプローチについて
第3章 現場で監査を実施する
1 監査手続を実施する/2 有効なヒアリング/3 ウォークスルー/4 サンプリング/5 リモート監査と観察/6 監査調書/Column③ 監査法人の職階
第4章 内部監査報告書を作成する
1 「内部監査報告書」とは/2 指摘事項の基本構成/3 経営者にインパクトを与える指摘事項の書き方/4 指摘事項のフォローアップ/Column④ 内部監査報告書の文章作成上の工夫
第5章 指摘事項が出やすい領域の基礎知識
1 素手で監査に臨まないように/2 人事・労務関係の監査の狙いどころ/3 IT・情報セキュリティ系の監査の狙いどころ/4 調達・購買関連業務の監査の狙いどころ/5 コンプライアンス・法務関連業務の監査の狙いどころ/6 製造部門の監査の狙いどころ/7 経理・財務部門の監査の狙いどころ
第6章 部門外とのコミュニケーション
1 内部監査の報告先/2 他の部門および監査法人とのコミュニケーション/Column⑤ 国の内部監査?
第7章 注目を集める内部監査
1 内部監査とコーポレートガバナンス・コード/2 J-SOX基準改訂が内部監査に与える影響/3 内部監査とリスクマネジメント/4 ESGと内部監査
第8章 IIAの理論と公認内部監査人の資格
1 IIAが提唱する内部監査のフレームワーク/2 CIA試験の概要と対策/Column⑥ コントロール・セルフ・アセスメント(CSA)の難しさ
第9章 より高度な内部監査
1 ビジネスに貢献する売上高・営業部門監査/2 データを利用して異常値を検知する手法/3 サイバーセキュリティ対応の内部監査/4 海外拠点の内部監査/5 不正調査/Column⑦ 不正調査時の黙秘権とメールの検閲
第10章 内部監査部門の発展のために
1 長期的な人材の確保/2 海外子会社等に内部監査部門を設置する場合の留意点/3 実効性のある教育研修/4 有価証券報告書における開示/5 内部監査の進む道
- 担当編集者コメント
- 「配属されたら最初に読む本」
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