図解・表解　確定申告書の記載チェックポイント〈令和８年３月16日締切分〉

本の紹介

確定申告書の各種申告書の作成方法を豊富な記載例で解説する、確定申告書の手引きの定番書。最新版では、新たに創設された特定親族特別控除を扶養控除との関係から解説。

1　所得税の概要
1-1　納税義務者
1-2　納税地
1-3　非課税所得
1-4　所得税の計算
1-5　確定申告
1-6　青色申告

2　各種所得の計算
2-1　給与所得
2-2　雑所得
2-3　事業所得
2-4　不動産所得
2-5　一時所得
2-6　譲渡所得（共通）
2-7　譲渡所得（総合譲渡）
2-8　土地建物等の譲渡所得（分離課税）
2-9　譲渡所得の特例
2-10　株式等に係る譲渡所得等（申告分離課税）
2-11　配当所得
2-12　利子所得
2-13　退職所得
2-14　山林所得

3　所得の金額と損益通算
3-1　課税所得金額の計算
3-2　損益通算
3-3　損失の金額の繰越し
3-4　純損失の繰戻し

4　所得控除
4-1　雑損控除
4-2　医療費控除
4-3　社会保険料控除小規模企業共済等掛金控除
4-4　生命保険料控除
4-5　地震保険料控除
4-6　寄附金控除
4-7　障害者控除
4-8　寡婦ひとり親控除勤労学生控除
4-9　配偶者控除配偶者特別控除
4-10　扶養控除特定親族特別控除基礎控除

5　税額の計算
5-1　課税総所得金額及び課税退職所得金額の税額計算
5-2　課税山林所得金額の税額計算
5-3　課税譲渡所得金額の税額計算
5-4　株式等に係る課税譲渡所得等の金額の税額計算
5-5　上場株式等に係る課税配当所得等の金額の税額計算
5-6　先物取引に係る課税雑所得等の金額の税額計算
5-7　特定の基準所得金額の課税の特例
5-8　変動所得臨時所得の平均課税
5-9　復興特別所得税

6　税額控除
6-1　住宅借入金等特別控除の概要
6-2　住宅借入金等特別控除
6-3　住宅特定改修特別税額控除
6-4　認定住宅等新築等特別税額控除
6-5　住宅耐震改修特別控除
6-6　再び住宅を居住の用に供した場合の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除の再適用等
6-7　配当控除
6-8　青色申告者の事業所得等の特例に係る主な税額控除
6-9　外国税額控除分配時調整外国税相当額控除
6-10　政党等寄附金特別控除
6-11　公益社団法人等寄附金特別控除
6-12　認定NPO法人等寄附金特別控除
6-13　災害減免法による所得税の軽減免除

7　準確定申告
7-1　準確定申告の概要
7-2　準確定申告の各種所得金額の計算上の留意点
7-3　準確定申告の所得控除税額控除予定納税の留意点

8　非居住者
8-1　非居住者等の概要
8-2　居住形態別の課税所得
8-3　非居住者の確定申告等
8-4　非永住者の確定申告等

9　地方税
9-1　住民税
9-2　個人事業税

天池＆パートナーズ税理士事務所（あまいけあんどぱーとなーずぜいりしじむしょ）
［プロフィール］
当事務所は，税務の現場で長年の経験と実績のある国税OB税理士集団です。
当事務所の所属税理士は，税務の職場で培った「税務調査」「事案の審査審理」「税法の取扱い」などの経験を生かし、お客様にご満足いただける税務サービスをご提供することをテーゼ（命題）としています。
そのため，必要があると判断すれば提携している経験と実績のある弁護士，不動産鑑定士，司法書士等と連携して，より高度なサービスを提供いたします。

天池 健治（あまいけ けんじ）
［プロフィール］
昭和57年，東京国税局配属。資産税，所得税，法人税調査，土地評価，審理事務に従事。平成19年川崎北税務署を最後に退職。同年に税理士登録（東京税理士会所属）。天池健治税理士事務所開設，証券アナリスト協会検定会員，宅地建物取引士，税務会計学会会員，社団法人日本租税研究会会員，政治資金監査人。

［主な著作］
税経通信2007年11月号「信託活用事例と税務」（税務経理協会）
税務弘報2008年2月号「「著しく低い価額」の判定」（中央経済社）
税務弘報2008年6月号「営業権評価の改正と問題点」（中央経済社）
『相続税申告書の記載チェックポイント』（共著・中央経済社）
『所得税重要ポイントハンドブック』（技術評論社）

田口 伸五（たぐち しんご）
［プロフィール］
昭和55年、東京国税局配属。所得税，法人税調査，税務相談事務に従事。平成30年東京国税局総務部税務相談室主任税務相談官を最後に退職。同年税理士登録（東京税理士会所属）

中山 眞美（なかやま まみ）
［プロフィール］
税理士（東京税理士会），税理士法人なかやまコンサルティング代表社員，筑波大学大学院ビジネス科学研究科（修士課程）修了，横浜国立大学大学院国際社会科学府（博士課程）中退，租税訴訟補佐人，日本相続学会会員，租税訴訟学会会員，事業承継アドバイザー

［主な著作］
『今からはじめよう！相続税・贈与税の心構え』（共著，大蔵財務協会）

永吉 信次（ながよし しんじ）
［プロフィール］
昭和46年、東京国税局配属。千葉西税務署副署長、四谷税務署特別国税調査官、東京国税不服審判所審判官等で主に所得税の調査事務、審理事務に従事。平成7年税理士資格取得。平成24年東京国税局税務相談室主任相談官を最後に退職。