企業不正の調査実務〈第２版〉―徴候の検知から調査技術、事後処理まで

本の紹介

データ分析やインテリジェンス調査、品質不正等のトピックを新たに追加した決定版。豊富な図表やケースで、最先端の実務を詳解。企業不正に実際に直面した際の対応のイロハが学べる１冊。

第1章　はじめに～不正対応の重要性
1．企業不正の潮流
2．不正発生のメカニズム
3．不正への対応

第2章　不正の類型と手口
1．不正手口の分類
2．財務報告不正
3．資産の不正流用
4．品質不正
5．情報の流用
6．その他の不正

第3章　不正の徴候
1．不正の徴候とは
2．不正の徴候の例
3．不正を特定するアプローチ
4．不正の徴候の検知方法

第4章　初動対応
1．対応判断
2．公表
3．証拠保全
4．調査チームの組成
5．情報統制

第5章　不正調査の手続
1．不正調査の概要
2．調査計画
3．実態解明
4．件外調査―「他にないこと」の調査
5．報告書の作成

第6章　不正調査の技術
1．仮説検証型プロジェクトの留意点
2．物的証拠収集
3．人的証拠収集―インタビュー
4．人的証拠収集―アンケート
5．電子的証拠収集―デジタルフォレンジック
6．メールレビューの技術
7．データ分析
8．不正調査における事実認定

第7章　不正調査のケーススタディ
1．財務諸表不正
2．資産流用
3．品質不正
4．情報漏洩

第8章　不正調査後の対応
1．関係者の処分
2．再発防止策の実施
3．一般的な損害回復

第9章　海外子会社などのクロスボーダー調査
1．海外子会社を対象とした不正調査
2．チーム組成時の留意点

第10章　M&Aにおける不正対応
1．M&Aプロセスにおける不正発見の困難性
2．M&Aプロセスにおける不正発見のための実務的対応
3．インテリジェンス調査
4．ガバナンス調査
5．M&Aにおける不正調査の将来像

第11章　品質不正特有の問題
1．品質不正調査を実施するうえで直面する特有の問題
2．品質不正チェックリストの活用

株式会社 ＫＰＭＧ Ｆｏｒｅｎｓｉｃ ＆ Ｒｉｓｋ Ａｄｖｉｓｏｒｙ（けーぴーえむじーふぉれんじっくあんどりすくあどばいざりー）
［プロフィール］
KPMG Forensic & Risk Advisoryは，複雑化，多様化する不正・不祥事，コンプライアンス・契約違反，情報漏洩，サイバー攻撃等に対し，最新の調査手法・テクノロジーを活用した事実解明調査を行うとともに，その後の再発防止，平時からの予防，発見・検知の支援を通して，企業のインテグリティを高め，サステナブルな経営基盤を構築するための総合的なサービスを提供しています。多様なバックグラウンドを有する経験豊富な専門家で構成されており，不正・不祥事に関するアドバイザリー業務をワンストップで対応できる体制を構築しています。
日本国内に限らず，KPMGのグローバルネットワークを通じて，世界中のフォレンジック専門家と協力し，多くの国・地域での支援に対応します。
また，開示された不正調査案件への関与数で業界トップクラスを誇るKPMG FASのフォレンジック部門の全メンバーが当社に参画しており，引き続き強力な体制で不正・不祥事対応をはじめとする総合的なサービスを提供しています。